부가가치세 예정고지와 예정신고의 차이점, 대상자 확인 방법, 신고 및 납부 절차, 감면 신청, 자주 묻는 질문까지 총정리했습니다. 사업자라면 꼭 알아야 할 세금 정보! 2025년 달라진 일정과 신고 요령까지 확인해보세요.
놓치면 가산세 폭탄! 부가세 예정고지와 예정신고, 지금 정확히 알아두기
자영업을 처음 시작했을 때, 저는 "세무사 없이도 홈택스에서 신고 가능하다"는 말만 믿고 대충 넘겼다가 예정신고 기간을 놓쳐 10만 원이 넘는 가산세를 낸 적이 있습니다. 당시엔 왜 그 돈을 내야 하는지조차 몰라 억울하기만 했죠.
그때부터 세금에 대해 하나씩 직접 공부했고, 지금은 예정고지와 예정신고의 차이, 납부 방법, 세금 감면 신청까지 스스로 처리할 수 있게 되었습니다.
이 글에서는 2025년 부가가치세 예정고지와 예정신고 차이, 납부방법, 대상자, 감면신청 팁까지 모두 정리해 드립니다.
국세청 홈택스, 손택스 활용법, 그리고 실제 경험에 기반한 납부 실수 피하는 방법까지 설명드리니 끝까지 읽어보시길 추천드립니다.
부가가치세란? - 기본 개념 정리
부가가치세(VAT)는 재화나 용역을 거래할 때 발생하는 간접세로, 소비자가 부담하고 사업자가 대신 납부하는 세금입니다.
대한민국에서는 일반과세자를 대상으로 연 4회 신고 및 납부해야 합니다.
- 1기 예정신고/고지: 1월~3월 거래분 → 4월 25일까지
- 1기 확정신고: 1월~6월 거래분 → 7월 25일까지
- 2기 예정신고/고지: 7월~9월 거래분 → 10월 25일까지
- 2기 확정신고: 7월~12월 거래분 → 다음 해 1월 25일까지
예정고지와 예정신고의 차이점
‘예정고지’와 ‘예정신고’는 납세 방식과 대상자가 다릅니다.
내가 어느 쪽에 해당하는지를 모르면 국세청 고지서를 무시하거나, 홈택스에 들어가도 아무것도 안 뜨는 상황이 발생합니다.
| 구분 | 예정고지 | 예정신고 |
|---|---|---|
| 대상자 | 직전 과세기간 공급가액 1.5억 원 미만 일반과세자 | 직전 과세기간 공급가액 1.5억 원 이상, 신규사업자 |
| 방식 | 국세청이 자동 고지 | 본인이 직접 신고 |
| 계산 기준 | 직전기 납부세액의 50% | 실제 매출과 매입 내역 반영 |
| 신고 필요 | 별도 신고 없음 (납부만) | 직접 신고 필수 |
| 감면 가능 여부 | 감면 신청 필요 | 매출 없는 경우 0원 신고 가능 |
2025년 예정고지 일정 및 납부기한
국세청은 다음과 같이 예정고지를 발송합니다.
| 구분 | 거래 기간 | 고지서 발송 | 납부 기한 |
|---|---|---|---|
| 1기 예정 | 2025년 1월~3월 | 2025년 4월 초 | 2025년 4월 25일 |
| 2기 예정 | 2025년 7월~9월 | 2025년 10월 초 | 2025년 10월 25일 |
제가 2023년에 고지서를 못 받아서 손택스 앱으로 조회해 겨우 납부했던 적이 있었는데, 홈택스나 손택스에서 미리 고지서 확인이 가능하니 습관적으로 확인하시는 걸 추천드립니다.
예정고지세액 감면 신청 방법 (개인 경험)
제가 코로나 시기인 2021년에 매출이 전기 대비 40% 이상 줄어든 적이 있었습니다.
예정고지로 160만 원이 청구되었지만, 감면 신청을 통해 약 70만 원으로 줄여낸 경험이 있습니다.
예정고지 감면 신청 절차
- 홈택스 접속
- 신청/제출 → 세무서 제출 서류 신청 → 예정고지세액 감면신청
- 카드매출, 세금계산서 등 매출 감소 증빙 첨부
- 보통 7일 이내 감면 여부 통보
주의: 4월 25일 이전 신청 완료해야 적용됩니다.
예정신고 절차 및 방법
예정신고 대상자는 홈택스를 통해 반드시 직접 신고해야 하며, 신고 후 세액을 납부합니다.
- 홈택스 로그인
- 신고/납부 → 부가가치세 예정신고 (일반과세자)
- 매출 매입자료 입력
- 신고서 제출 → 세액 납부
예정신고는 매출이 적거나 매입이 많을 때 세금을 줄일 수 있는 기회입니다.
제 경우 1월에 기계장비를 대거 구입해서 3월까지 매출은 없고 매입만 있었던 해에 환급까지 받은 적이 있습니다.
부가가치세 납부 방법 안내
예정고지든 예정신고든 신고 후에는 반드시 기한 내 납부해야 합니다.
| 납부 방법 | 설명 |
|---|---|
| 전자납부 | 홈택스에서 바로 계좌이체 가능 |
| 신용카드 납부 | 수수료 약 0.8~1% 발생, 포인트 적립 불가 |
| 가상계좌 송금 | 국세청 지정 계좌로 무통장 입금 |
| 은행 납부 | 납부서 출력 후 은행 창구 방문 |
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 예정고지 대상자인데 고지서를 못 받았습니다. 어떻게 해야 하나요?
A. 홈택스 → 세금고지내역 조회 또는 손택스 앱에서도 확인 가능하며, 프린트 출력도 됩니다.
Q. 매출이 없는데도 예정신고 해야 하나요?
A. 네. 예정신고 대상자라면 ‘0원 신고’라도 해야 합니다. 미신고 시 가산세 부과됩니다.
Q. 예정고지 금액이 너무 많아요. 못 내면 어떻게 되나요?
A. 감면 신청이 가능하며, 일시 납부가 어렵다면 분납 신청 또는 납부 유예 제도 활용도 가능합니다.
결론 – 부가세 예정신고·고지, 미리 준비하면 가산세 피할 수 있습니다
부가가치세는 사업자의 의무이자 신뢰를 쌓는 첫 걸음입니다. 특히 예정고지와 예정신고의 차이를 정확히 이해하고, 본인이 어떤 대상자인지를 파악하는 것이 매우 중요합니다.
예정고지의 경우 납부만 하면 되지만, 예정신고 대상자는 직접 신고를 하지 않으면 높은 가산세를 피할 수 없습니다.
또한 매출이 줄었거나, 매입이 많은 시기라면 감면 신청 또는 환급도 가능하므로 절대 무시하지 마시길 바랍니다.
저도 초창기에 모르고 지나쳤다가 10만 원이 넘는 가산세를 납부한 아픈 기억이 있습니다. 그 이후로는 일정을 미리 캘린더에 체크하고 홈택스에 주 1회 접속해 고지서를 확인합니다.
2025년 부가세 예정신고 및 고지 시기는 4월 25일과 10월 25일입니다. 신고 대상이라면 홈택스에서 반드시 신고서를 제출하고, 고지 대상이라면 고지서를 꼼꼼히 확인하고 납부하세요.
정확한 정보로 세무 불이익을 줄이고, 사업의 신뢰도를 높여가시길 바랍니다.